Beskatning af dine investeringsafkast.

Lagerbeskatning

Alle de anvendte investeringsfonde beskattes efter lagerprincippet. Det betyder, at årets realiserede og urealiserede kursgevinster, samt kurstab, skal opgøres ved regnskabsårets udgang, og at der sker beskatning eller fradrag af årets værdiændring.

Gevinst og tab opgøres som værdien ultimo indkomståret minus værdien primo indkomståret:

Værdien ultimo indkomståret er summen af:

• Kursværdien af de Falcon Invest investeringsbeviser, der ejes ved indkomstårets udgang
• Salgssummen for de Falcon Invest investeringsbeviser, der blev solgt i løbet af indkomståret

Værdien primo indkomståret er summen af:

• Kursværdien af de Falcon Invest investeringsbeviser, der var ejet ved indkomstårets start
• Købssummen for de Falcon Invest investeringsbeviser, der blev købt i løbet af indkomståret

Læs mere om fordele og ulemper ved lagerbeskatning. (link til https://falconinvest.dk/lagerbeskatning-bedre-end-realisationsbeskatning/ )

Investering som privatperson (frie midler)

Nogle fonde i Falcon Porteføljepleje beskattes som aktieindkomst og andre som kapitalindkomst. Alle data indberettes automatisk til SKAT, så du behøver ikke at sætte dig ind i detaljerne, eller at gøre noget selv.

Fonde der beskattes som aktieindkomst

Tab og gevinst ved investering i aktiebaserede fonde i Falcon Porteføljepleje, herunder Private Equity fonden i børsnoterede alternativer, beskattes som aktieindkomst.

Positiv aktieindkomst, op til 61.0000 kroner (2024), beskattes med 27%, mens aktieindkomst over grænsen på 61.000 kroner, beskattes med 42% (2024). Bundfradraget på 61.000 kroner er det dobbelte for ægtefæller.

Hvis aktieindkomsten bliver negativ, fordi årets tab er større end årets gevinster, overføres beløbet til ægtefællen. Et eventuelt ikke-udnyttet tab herefter kan fremføres uden tidsbegrænsning til modregning i aktieindkomst i de følgende år.

Fonde der beskattes som kapitalindkomst

Alle obligations-fonde i Falcon Porteføljepleje beskattes som kapitalindkomst. Det samme gør følgende fonde i børsnoterede alternativer: Globale ejendomme, guld, råvarer og indeksobligationer.

Kapitalindkomst fra Falcon Porteføljepleje lægges sammen med al anden kapitalindkomst, eksempelvis renteudgifter på realkreditlån.

Har man positiv kapitalindkomst under 50.500 kr. (2024) beskattes kapitalindkomsten med 37%+kirkeskat, mens nettokapitalindkomst over grænsen på 50.500 kr. beskattes med 42% (2024). Bundfradraget på 50.500 kr. er det dobbelte for ægtefæller.

Har man negativ kapitalindkomst er reglerne disse: Den andel af den negative kapitalindkomst, der er mindre end 50.000 kr. (2024) kan fratrækkes med en skatteværdi på 33%+kirekeskat. Den andel af en eventuel negativ kapitalindkomst der er større end 50.000 kr. kan fratrækkes med en skatteværdi på 25%+kirkeskat. ”Bundfradraget” på 50.000 kr. er det dobbelte for ægtefæller.

Investering via pensionsordning

Gevinster på alle typer af fonde i Falcon Porteføljepleje, der er investeret via en pensionsordning, beskattes med 15,3% (2024). Det gælder også børsnoterede alternativer.

Tab på alle typer af fonde i Falcon Porteføljepleje, der er investeret via en pensionsordning, har en fradragsværdi på 15,3% (2024). Det gælder også børsnoterede alternativer.

Investering via aktiesparekonto

Det er i sagens natur kun aktiebaserede fonde der kan investeres via midler på aktiesparekontoen.

Årets gevinst beskattes med 17% (2024), og tab kan tilsvarende fradrages ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst fra aktiesparekontoen med en fradragsværdi på 17%.

Det samlede indskud på en aktiesparekonto må udgøre 135.900 kr. (2024)

Investering via selskab

Årets gevinst på alle typer af fonde i Falcon Porteføljepleje beskattes som almindelig selskabsskattepligtig indkomst med 22% (2024), og tab kan tilsvarende fradrages ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst.

Investering af VSO-midler

Midler i Virksomhedsskatteordningen (VSO) kan investeres i fonde i Falcon Porteføljepleje, herunder investeringer i børsnoterede alternativer.

Gevinst og tab indgår på lige fod med virksomhedens øvrige indkomst og beskattes på lige fod med øvrig virksomhedsindkomst. Der betales en foreløbig indkomstskat på 22% (2024) af den del af overskuddet, der opspares i Virksomhedsskatteordningen.

Bemærk venligst, at investering via Falcon Porteføljepleje ikke i sig selv giver investor mulighed for at anvende Virksomhedsskatteordningen. Disse kan således alene omfattes af Virksomhedsskatteordningen, hvis der i forvejen eksisterer en virksomhed, hvor ordningen anvendes, eller hvis der etableres en ny virksomhed.